Учет НДС в 1С ERP: настройка и проводки
Подробное руководство по учету НДС в 1С:ERP 2 — от настройки ставок до формирования декларации. Разбираем книги покупок и продаж, восстановление НДС и раздельный учет.
📋 Основы учета НДС
НДС (налог на добавленную стоимость) — косвенный налог, который платят покупатели при покупке товаров и услуг.
- Вы покупаете товар за 120 ₽ (100 + 20% НДС)
- Продаете за 240 ₽ (200 + 20% НДС)
- К уплате в бюджет: 40 - 20 = 20 ₽
⚙️ Настройка НДС в 1С ERP
Шаг 1. Учетная политика
Где найти: Главное → Настройки → Учетная политика
- Откройте учетную политику организации
- Вкладка НДС
- Укажите: Организация является плательщиком НДС
- Выберите порядок отражения НДС
- Сохраните
Шаг 2. Ставки НДС
Где найти: Справочники → Ставки НДС
- 20% — основная ставка (с 2019 года)
- 10% — льготная (продукты, детские товары, медикаменты)
- 0% — экспорт, международные перевозки
- Без НДС — операции, не облагаемые НДС
Шаг 3. Настройка номенклатуры
Для каждой номенклатуры укажите ставку НДС:
- Откройте карточку номенклатуры
- Вкладка Основное
- Поле Ставка НДС → выберите нужную
- Сохраните
📊 Счета учета НДС
Счет 68.02 "НДС"
Назначение: Расчеты с бюджетом по НДС
Дебет 68.02: НДС к вычету (уменьшает долг перед бюджетом)
Кредит 68.02: НДС к начислению (увеличивает долг перед бюджетом)
Счет 19 "НДС по приобретенным ценностям"
Назначение: Учет входящего НДС
- 19.03 — НДС по товарам
- 19.04 — НДС по услугам
- 19.05 — НДС по основным средствам
- 19.06 — НДС по нематериальным активам
Счет 76.АВ "НДС по авансам"
Назначение: Учет НДС с авансов полученных и выданных
💰 НДС при покупке (входящий)
Поступление товаров
Документ: Поступление товаров и услуг
Проводки:
Дт 41 Кт 60.01 — товары без НДС
Дт 19.03 Кт 60.01 — НДС по товарам
Принятие НДС к вычету
Условия для вычета:
- ✅ Товар оприходован
- ✅ Есть счет-фактура от поставщика
- ✅ Товар будет использован в облагаемых НДС операциях
- ✅ Организация — плательщик НДС
Документ: Формирование записей книги покупок
Проводка:
Дт 68.02 Кт 19.03 — НДС принят к вычету
💸 НДС при продаже (исходящий)
Реализация товаров
Документ: Реализация товаров и услуг
Проводки:
Дт 62.01 Кт 90.01.1 — выручка с НДС
Дт 90.03 Кт 68.02 — НДС с продажи
Счет-фактура выданный
При реализации автоматически формируется счет-фактура покупателю.
Где посмотреть: Продажи → Счета-фактуры выданные
📚 Книга покупок и продаж
Книга покупок
Назначение: Регистрация счетов-фактур поставщиков для вычета НДС
Где найти: Отчеты → Регламентированные → Книга покупок
Формирование записей книги покупок
- Откройте Операции → Регламентные операции НДС
- Выберите период (месяц)
- Нажмите Заполнить
- Проверьте записи
- Нажмите Провести
Книга продаж
Назначение: Регистрация счетов-фактур покупателям для начисления НДС
Где найти: Отчеты → Регламентированные → Книга продаж
🔄 НДС с авансов
Аванс полученный (от покупателя)
Документ: Поступление на расчетный счет
Проводки:
Дт 51 Кт 62.02 — аванс получен
Дт 76.АВ Кт 68.02 — НДС с аванса начислен
При отгрузке:
Дт 68.02 Кт 76.АВ — НДС с аванса принят к вычету
Дт 62.02 Кт 62.01 — зачет аванса
Аванс выданный (поставщику)
Документ: Списание с расчетного счета
Проводки:
Дт 60.02 Кт 51 — аванс выдан
Дт 68.02 Кт 76.ВА — НДС с аванса к вычету
При поступлении:
Дт 76.ВА Кт 68.02 — восстановление НДС с аванса
Дт 60.01 Кт 60.02 — зачет аванса
🔙 Восстановление НДС
Когда нужно: Товар использован в операциях, не облагаемых НДС
Случаи восстановления
- Передача товара в уставный капитал
- Использование для операций без НДС
- Экспорт товаров
- Возврат аванса поставщику
- Переход на УСН или ЕНВД
Как восстановить НДС
Документ: Восстановление НДС
Проводка:
Дт 19.03 Кт 68.02 — восстановление НДС
📊 Раздельный учет НДС
Когда нужен: Организация ведет операции с НДС и без НДС одновременно
Настройка раздельного учета
- Откройте Учетная политика → НДС
- Установите флаг Ведется раздельный учет НДС
- Выберите способ распределения
- Сохраните
Способы распределения
- Пропорционально выручке — по доле облагаемых операций
- По способу учета — вручную указывать направление
- Правило 5% — если доля необлагаемых < 5%, весь НДС к вычету
Регламентная операция
Документ: Распределение НДС
Когда выполнять: В конце квартала при закрытии периода
📋 Декларация по НДС
Формирование декларации
- Откройте Отчеты → Регламентированные → Декларация по НДС
- Создайте новую декларацию
- Укажите период (квартал)
- Нажмите Заполнить
- Проверьте данные
- Выгрузите в XML для отправки
Сроки сдачи
Декларация: до 25 числа месяца, следующего за кварталом
Оплата: равными долями до 28 числа каждого месяца квартала
Проверка перед сдачей
- ✅ Все документы проведены
- ✅ Книги покупок и продаж сформированы
- ✅ Сальдо 68.02 = сумме к уплате в декларации
- ✅ Нет расхождений с контрагентами
- ✅ Все счета-фактуры зарегистрированы
⚠️ Частые ошибки
«НДС не принимается к вычету»
Причины:
- Нет счета-фактуры от поставщика
- Товар не оприходован
- Не выполнена регламентная операция
- Товар для необлагаемых операций
«Расхождение с контрагентом»
Причина: Разные суммы НДС в ваших документах и у контрагента
Решение: Сверьте счета-фактуры, исправьте ошибки
«Не сходится сальдо 68.02»
Причина: Ошибки в проводках или не все документы проведены
Решение: Проверьте ОСВ по счету 68.02, найдите расхождения
«НДС с аванса не восстановлен»
Причина: При отгрузке не зачтен аванс
Решение: Укажите аванс в документе реализации
💡 Полезные советы
- ✅ Проверяйте счета-фактуры сразу при получении
- ✅ Регистрируйте счета-фактуры в день получения
- ✅ Ведите журнал учета счетов-фактур
- ✅ Сверяйтесь с контрагентами ежемесячно
- ✅ Формируйте книги покупок/продаж в конце месяца
- ✅ Проверяйте декларацию за 2-3 дня до сдачи
📚 Связанные статьи
Нужна помощь с НДС?
Настрою учет НДС, раздельный учет, автоматизацию формирования деклараций. Обучу персонал.
Получить консультацию →